종합소득세/연말정산 인적공제란?(부양가족)

 

종합소득세와 연말정산에서 인적공제는 다른 공제들에 비해 누구나 받을 수 있기 때문에 더욱 신경 쓸 필요가 있습니다. 부양가족의 수가 많을수록 공제 금액이 더 많이 적용되기 때문에, 이 제도를 적극적으로 활용하여 세금을 환급받는 것이 좋습니다. 회사원들의 경우 자동 시스템으로 비교적 편하게 공제받을 수 있지만, 프리랜서는 본인이 스스로 신청해야 하기 때문에 번거로울 수 있지만 그래도 꼼꼼히 챙겨서 더 많은 환급금을 받으시면 좋겠죠? 그럼 인적공제란 정확히 무엇이며 인적공제 소득 조건은 어떻게 되는 알아보겠습니다. 

 

그럼 인적공제란 무엇일까요?

종합소득세와 연말정산에서  인적공제란 근로자 본인과 배우자, 직계존속, 형제자매 등 '부양가족'의 여부에 따라 근로소득 금액을 공제해 주는 제도입니다. 인적공제는 본인과 배우자, 직계존속, 형제자매 등 '부양가족'의 여부에 따라 공제됩니다. 소득공제 항목 중에서도 크고 범위가 넓은 편에 속합니다.

 

부양가족 기준 / 나이 / 동거 요건

부양가족 기준과 나이, 동거 요건은 아래의 표에서 확인하실 수 있습니다. 

부양가족	나이	동거 요건
본인	없음	없음
배우자	없음	없음
직계존속	60세 이상	주거 형평 상 별거 허용
직계비속	20세 이하	없음
형제자매	없음	주민등록상 동거
장애인 직계비속의 배우자	20세 이하 60세 이상	없음
위탁 아동	해당 과세 기간 6개월 이상(직접 양육한 위탁 아동)	가정위탁보호확인서 제출

부모님은 물론 배우자와 자녀 역시 주민등록 상 동거하지 않아도 부양가족으로 공제 대상이 가능하지만, 형제자매의 경우에는 동거가 확인되어야만 부양가족으로 인정받을 수 있습니다. 단, 질병, 취학, 근무 형편 등으로 인한 일시적 퇴거인 경우는 가능합니다. 

 

다음 중 해당한다면 서류를 첨부하여합니다.

• 취학 - 학교장 발행하는 재학 증명서
• 질병 요양 - 의료기관장이 발행하는 요양 증명서
• 근무 편 - 근무처장이 발행하는 재직 증명서

 

인적공제 소득 조건

부양가족은 말 그대로 부양하고 있다는 뜻입니다. 그러니 부양가족 인적공제를 위해서는 소득기준을 만족시켜야 합니다.

부양가족 소득 조건

• 연간 소득 금액 100만 원 이하
• 근로소득 금액 500만 원 이하
• 이자 배당소득 2000만 원 이하
• 양도소득 100만 원 이하
• 연금 소득 516만 원 이하

부양가족이 이자 및 배당으로 소득이 발생할 경우 2천만 원 까지는 영향을 주지 않습니다. 중요한 것은 국민연금 소득입니다. 부모님의 연금 소득을 잘 확인하셔서 신청하시기 바랍니다.

 

부양가족 추가 우대

• 만 70세 이상 1명당 100만 원
• 한 부모 100만 원
• 장애인 1명당 200만 원
• 부녀자 50만 원

부녀자는 배우자가 아닌 미혼, 기혼 여성을 말합니다. 부녀자 우대를 위해서는 근로소득 3천만 원 이하이면서 배우자의 유무와 상관없이 여성이 세대주인 경우입니다.

부녀자와 한 부모 공제는 중복이 되지 않으며, 한 부모 공제를 우선합니다. 또한 장애인의 경우 연령은 상관없지만 기본 연 소득이 100만 원을 넘으면 공제 대상에서 제외됩니다.

 

※ 주의 사항

중복 공제를 주의해 주셔야 합니다. 자녀가 있는 부부라면 자녀에 대한 인적공제를 부부 모두 할 수 없고 부부 중 한 명을 선택하셔야 합니다. 부모에 대한 부양가족 등록도 형제가 중복으로 할 수 없으니 한 명을 정하여 등록해야 합니다. 부양가족은 일반적으로 소득이 많은 사람에게 등록하는 것이 유리한 편입니다.

만약 중복공제가 발생한다면 가산세를 납부할 수 있으므로 꼭 주의하여 주셔야 합니다.

 

부양가족 등록하기

 국세청 홈페이지 → 부양가족 제공 동의 →  본인인증 후 신청

미성년자의 경우 부모가 할 수 있습니다. 

 

▷ 부양가족 등록하는 방법에 대해 궁금하면 아래에 있는 포스팅을 참고하시면 쉽게 진행하실 수 있습니다. 

2023.03.13 - [생활정보] - 쉽게 알려주는 부양가족 등록하는 방법(따라 하기)

쉽게 알려주는 부양가족 등록하는 방법(따라 하기)

 

 

이상으로 종합소득세/연말정산 인적 공제와 인적공제의 소득조건에 대해 알아보고, 부양가족을 등록하는 방법까지 확인했습니다. 본인에게 맞는 부양가족 공제 항목들을 잘 파악하셔서 더 많은 환급금을 받을 수 있으셨으면 좋겠습니다.